Curso de Auditoria Interna em Processos

Curso de Auditoria Interna em Processos – Estoques, Contas a Pagar, Contas a Receber e Logística

A constante evolução dos Negócios e da Tecnologia, exige das empresas o emprego de ferramentas eficazes de Controle e Avaliação de Resultados. A Moderna Auditoria Interna bem implementada contribui para que este objetivo seja alcançado.

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Carga-horária: 16 horas/aula

Módulo I – Auditoria Operacional Em Contas A Receber

1 – Considerações Iniciais
2 – Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos de Contas a Receber
2.1Controle Interno focado em riscos
3 – Auditoria de Duplicatas a Receber
3.1 Questionário de Controle Interno para Contas a Receber
3.2 Questionário sobre Controle Interno de Vendas
3.3 Programa de Auditoria para Contas a Receber
4 – Procedimentos de Auditoria
4.1 Confirmação de Saldos (circularização)
4.2 Exames Alternativos
4.3 Exame das Confirmações Recebidas
4.4 Exame da Realização das Contas a Receber
4.5 Exame da Provisão para Devedores Duvidosos
4.6 Riscos Operacionais (Inadimplência, Fraudes e Desvios em recebíveis)
5 – Auditoria em Outras Contas a Receber
5.1 Adiantamentos Diversos (Fornecedores, Funcionários, Clientes e Empresas Coligadas)
6 – Caso Prático.

Módulo II – Auditoria Operacional Em Contas A Pagar

1 – Considerações iniciais
2 – Planejamento da Auditoria
3 – Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos em Contas a Pagar
3.1Controle Interno focado em riscos
4 – Auditoria em Contas a Pagar
4.1 Questionário de Controle Interno para Contas a Pagar
4.2 Questionário sobre Controle Interno de Compras
4.3 Programa de Auditoria para Contas a Pagar
5 – Procedimentos de Auditoria
5.1 Confirmação de Saldos(circularização)
5.2 Exames Alternativos
5.3 Exame das Confirmações Recebidas
5.4 Exame de Contingências e Provisões Diversas
5.5 Riscos Operacionais ( Fraudes e Desvios em pagamentos )
6 – Auditoria em Outras Contas a Pagar
7 – Caso Prático.

 Módulo III – Auditoria Operacional Em Estoques

1 – Considerações Iniciais

2 – Auditoria Interna Operacional dos estoques no cenário atual

3 – Controles Internos sobre processos operacionais de estoques

4 – Logística e Planejamento relacionado aos estoques

5 – Controles Internos sobre processos de compras

6 – Controles internos aplicáveis aos processos de armazenagem e expedição de produtos

7 – Controle Interno Contábil

8 – Inventários Físicos

9 – Procedimentos de Auditoria

10 – Revisão de Controles Internos de processos com foco em riscos

11 – Tratamento das diferenças de inventários

12 – Análise da realização dos estoques

13 – Como prevenir perdas e desperdícios por erros, fraudes e fragilidades de controles nos processos operacionais que envolvem estoques

14 – Caso prático

Módulo IV – Auditoria Operacional Em Logística

1 – Objetivo do Curso
2 – A importância da Logística para o mercado e as empresas.
3 – A Importância da Auditoria em Logística para as empresas.
4 – Como são desenvolvidas as atividades referentes à logística interna na organização;
5 – Analisar as atividades da logística interna e operações da empresa;
6 – Investigar como ocorre o Planejamento das Necessidades de Materiais , bem como a programação das operações, estoques e suprimentos no setor produtivo;
7 – Elaborar um Programa de Auditoria para as diversas atividades da Logística. (CSA-Control Self Assessment)
8 – Levantar os procedimentos de recebimento, manuseio e recebimento de materiais adotados pela empresa.
9 – Avaliação dos tópicos para análise, dicas de aperfeiçoamento e vários Chek-lists como ferramenta prática para avaliação do processo logístico interno de uma empresa, que servirá como base para a estruturação de um programa de auto-avaliação (Control Self-Assessment) que vai identificar as oportunidades de melhoria na logística interna da empresa.
10 – Casos práticos (Check-list e testes de auditoria)
11 – Elaborar Relatório de Auditoria com os pontos identificados na realização dos trabalhos.
12 – Glossário

Módulo V – Auditoria Operacional Em Bens Patrimoniais

1 – Considerações Iniciais
2 – Planejamento da Auditoria
3 – Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos sobre Bens Patrimoniais
4 – Pontos de Controle Interno
5 – Auditoria em Bens Patrimoniais
6 – Questionário de Controle Interno para Bens Patrimoniais
7 – Questionário sobre Controle Interno para Aquisições de Bens Patrimoniais
8 – Programa de Auditoria para Bens Patrimoniais
9 – Procedimentos de Auditoria
10 – Inventário Físico e Periódico dos Bens Patrimoniais
11 – Exames das Adições, Baixas e Transferências de Bens.
12 – Exame dos Controles de Custos e Depreciações
13 – Exame de Contingências e Provisões Diversas
14 – Riscos Operacionais (Fraudes e Desvios em processos que envolvem Bens Patrimoniais)
15 – Auditoria em Aspectos Tributários relacionados aos Bens Patrimoniais
16 – Discussões de Casos Práticos

Abordagem Prática:

A apresentação dos Módulos será ministrada por meio de exposição oral interativa, baseada em recursos visuais e debates, além de exercícios práticos.

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F.A.Q. – Perguntas Frequentes dos cursos presenciais