Planejamento Tributário + Auditoria Contábil + Contabilidade Rural

Descrição

Objetivos gerais – Planejamento Tributário:

– O Curso tem por objetivo capacitar profissionais de nível superior a atuar no processo de Planejamento e Gestão de Tributos das empresas. Possibilitando a estes profissionais um aprendizado prático e dinâmico, aliado a um forte embasamento teórico em planejamento tributário capaz de, legitimamente, anular, reduzir ou adiar o ônus fiscal das empresas.

– Analisar os efeitos da carga tributária nos negócios empresariais, bem como o gerenciamento tributário interno, noções básicas da visão da auditoria sobre o controle tributário e o planejamento tributário, com seus importantes aspectos, visando a economia de impostos.

– Conhecer as vantagens e desvantagens existentes em cada um dos regimes de tributação em vigor (Lucro Real, Presumido, Arbitrado e Simples Nacional), com vistas à identificação das alternativas legais para redução da carga tributária e otimização da competitividade para as Sociedades Empresariais.

Específicos:

– Preparar o profissional para o planejamento tributário empresarial;

– Aprofundar o conhecimento do profissional no relacionamento do planejamento tributário
com o sistema tributário brasileiro e as normas gerais do Direito Tributário;

– Especializar o profissional na análise do planejamento tributário empresarial na tributação
sobre a renda, patrimônio, consumo.

Objetivos gerais – Auditoria Contábil:

Demonstrar que a Auditoria como levantamento, estudo e avaliação sistemática das transações, procedimentos, operações, rotinas e das demonstrações financeiras de uma entidade, de forma prática e de fácil compreensão para sua aplicação no dia a dia dos contadores, auditores, controllers e demais interessados. 

Destacar a parte prática da Auditoria, incluindo diversas rotinas reais analisadas e interpretadas, acompanhadas dos respectivos “pareceres” e de observações esclarecedoras.

A Auditoria é uma técnica que objetiva obter elementos de convicção que permitem julgar se os registros foram efetuados de acordo com os princípios fundamentais de contabilidade e se as demonstrações contábeis deles decorrentes refletem adequadamente a situação econômico-financeira do patrimônio, os resultados do período administrativo examinado e as demais situações nelas demonstradas. 

Objetivos gerais – Contabilidade Rural:

Trazer informações que possibilitam planejar e controlar futuras operações nas atividades rurais e destaca que é necessário um sistema adequado de custos para cada atividade rural.

Contabilidade Rural – Uma Abordagem Decisorial aponta os cuidados que devem ser tomados nos registros de custos para não distorcer os dados que irão servir de subsídios às tomadas de decisão e à análise da eficiência das atividades, além de analisar temas que abrangem a administração rural. 

Conteúdo: Planejamento Tributário

Programa:

– O processo de planejamento tributário;

– Planejamento tributário no regime de tributação pelo lucro real;

– Planejamento tributário no regime de tributação pelo lucro presumido;

– Planejamento tributário no regime de tributação pelo simples nacional;

Panorama

Com a expansão dos negócios e a necessidade de se adaptar e usar as constantes mudanças da legislação a seu favor, muitas empresas estão reforçando suas áreas tributárias, tornando-as menos operacionais e mais estratégicas. Os departamentos estão inclusive ganhando autonomia e deixando o guarda-chuva do jurídico e da Contabilidade.

O novo perfil profissional exigido, no entanto, precisa agregar conhecimentos das duas disciplinas para atender às atuais necessidades das organizações. Praticamente todas as grandes empresas estão com posições abertas na área tributária e algumas chegam a demorar meses para conseguir preenchê-las.  A demanda em relação a essas contratações deve aumentar cerca de 30%.

A carga de impostos gira em torno de 40% do faturamento de uma empresa, um valor bastante expressivo. É fundamental, portanto, estudar meios para reduzir esse montante de forma legal. Além dos responsáveis pelo planejamento, a área tributária é formada por especialistas em contencioso, que são encarregados de discutir com o Fisco e com o judiciário a forma e a necessidade de determinados impostos, além dos que cuidam da parte operacional, que envolve apuração, pagamento e recolhimento dos tributos.

Um dos maiores desafios para os profissionais da área tributária é lidar com o uso crescente da tecnologia, que aumenta tanto a agilidade na geração de informações quanto o controle e o rigor da fiscalização. Isso exige um enfoque cada vez maior no trabalho de consultoria preventiva. Estudar tributos pode parecer penoso no início, mas vale a pena.

Um engano que administradores de empresas de todo porte cometem é tratar o recolhimento de impostos como um assunto para o contador ou para o advogado da empresa resolver na data de vencimento. Com a eficiência cada vez maior da fiscalização e o aumento da concorrência, o recolhimento de tributos não pode mais ser visto como mero cumprimento de obrigações. O tema exige dedicação e tempo para analisar e tirar o melhor proveito do que a legislação tributária oferece. Sim, porque é possível estar dentro da lei e optar por uma forma menos onerosa de pagar o IR, por exemplo.

É possível fazer do recolhimento de tributos uma ferramenta de administração no planejamento de longo prazo, chegando a um saldo menor de tributos a pagar ao final do mês. E uma despesa menor com impostos significa margem de lucro maior e mais competitividade.

Conteúdo: Auditoria Contábil

Fundamentos de Auditoria

– Conceito e aplicação da auditoria contábil;
– Reflexos da auditoria sobre a riqueza patrimonial;
– Aspectos administrativos e de controle da auditoria;
– Vantagens para a administração da empresa;
– Vantagens para os investidores (titulares do capital);
– Vantagens para o Fisco;
– Métodos de auditoria

Tipos de auditoria

– Auditoria de demonstrações financeiras;
– Auditoria operacional ou de gestão;
– Objetivos da auditoria de gestão ou operacional e sua caracterização;
– Tipos de auditoria operacional ou de gestão;
– Auditoria tributária;
– Auditoria de sistemas;
– Auditoria de Compliance;
– Auditoria ambiental;
– Auditoria na saúde;
– Auditorias especiais;
– Funções contábeis na profissão do auditor;
– Comitê de Auditoria Estatutário;
– Limitações da auditoria contábil;
– IFRS, Lei Sarbanes-Oxley

Auditoria Interna e Externa

– Funções e Diferenças;
– Auditoria interna;
– Redução de custos;
– Normas de auditoria interna;
– Auditoria externa;
– Diferenças entre auditoria externa e interna;
– Auditores internos e independentes: integração;
– Técnica e profissionalismo;
– Pressuposição e objetivos;
– A função estratégica da auditoria interna

Organização de Firma de Auditoria Independente

– Organizações profissionais;
– Comissão de Valores Mobiliários (CVM);
– Registro, suas categorias e condições;
– Comprovação da atividade de auditoria;
– Casos de suspensão e cancelamento automáticos;
– Informações periódicas e eventuais;
– Normas relativas ao exercício da atividade de auditoria no mercado de valores mobiliários;
– Deveres e responsabilidades dos auditores independentes;
– Penalidades administrativas;
– Formas de exercício da atividade de auditor independente;
– Quadro de pessoal técnico;
– Treinamento de pessoal;
– Ética profissional na auditoria interna e externa;
– Ceticismo profissional, 130 3.16 Evidência de auditoria apropriada e suficiente e risco de auditoria;
– Revisão de informações intermediárias (ITR);
– Balanço de firmas de auditoria será auditado?
– Auditoria em revisão

Controle de Qualidade no Exercício de Auditoria

– Sistema de controle de qualidade e função da equipe de trabalho;
– Supervisão e controle de qualidade;
– Habilidades e competências;
– Execução dos trabalhos de auditoria independente;
– Avaliação permanente da carteira de clientes;
– Controle de qualidade interno

Sistemas de informação: um meio seguro de obter qualidade

– Plano de controle de qualidade;
– Normas sobre a Revisão Externa de Qualidade pelos Pares;
– Competência;
– Organização do trabalho de revisão;
– Procedimentos para a revisão pelos pares;
– Relatório da revisão pelos pares;
– Tipos de relatório;
– Revisão e seus prazos;
– Recurso;
– Penalidades;
– Transparência de auditorias está no foco de reguladores

Normas de Auditoria

– Aplicação das normas;
– Importância das normas de auditoria;
– Fraude e erro;
– Responsabilidade do auditor e dos dirigentes da empresa;
– Normas de auditoria geralmente aceitas;
– Tipos de relatórios

Testes em Auditoria

– Procedimentos de auditoria;
– Classificação das evidências Técnicas de auditoria;
– Testes de auditoria;
– Aplicação dos procedimentos de auditoria;
– Combinação de testes de observância e substantivos;
– Direção dos testes;
– Prática dos testes;
– Amostragem em auditoria

Controle Interno

– Classificação;
– Estrutura e componentes;
– Os ganhos com a Sarbanes-Oxley;
– Visão Geral e Cultura de Controle;
– Regulamentações – seguros privados;
– Atividades de controle e segregação de responsabilidades;
– Reconhecimento e avaliação de risco;
– Atividades de monitoração e correção de deficiências;
– Governança corporativa. Lei Sarbanes-Oxley;
– Avaliação do controle interno

Tipos de controle: contábeis e administrativos

– Importância do controle interno;
– Limitações do controle interno;
– Fraudes e desfalques nas empresas;
– Levantamento do sistema de controle interno;
– Avaliação do sistema de controle interno e determinação dos procedimentos de auditoria;
– Questionário de avaliação do controle interno;
– Características de um sistema eficiente de controle interno;
– Categorias de controles internos

Papéis de Trabalho

– Forma e conteúdo dos papéis de trabalho;
– Confidencialidade, custódia e propriedade dos papéis de trabalho;
– Preparação de um papel de trabalho;
– Pontos essenciais dos papéis de trabalho;
– Normas gerais para preenchimento dos papéis de trabalho;
– Descrição dos papéis de trabalho;
– Tipos de papéis de trabalho;
– Forma e conteúdo dos papéis de trabalho;
– Características básicas dos papéis de trabalho;
– Codificação e arquivo dos papéis de trabalho;
– Método para referenciar e cruzar referências – “amarração” das células individuais;
– Ordenação dos papéis de trabalho;
– Ticks ou marcas que indicam os trabalhos efetuados durante o exame;
– Normas de organização e indexação dos papéis de trabalho

Planejamento da Auditoria

– Informações e condições para elaborar o planejamento de auditoria;
– Conteúdo do planejamento. Planejamento da primeira auditoria;
– Saldos de abertura;
– Procedimentos contábeis adotados;
– Uniformidade dos procedimentos contábeis;
– Eventos relevantes subsequentes ao exercício anterior;
– Revisão dos papéis de trabalho do auditor anterior;
– Planos de auditoria. Meios de prova e planejamento da auditoria;
– Programa de auditoria;
– Aplicação das técnicas auditoriais;
– Principais procedimentos de auditoria;
– Carta de contratação para revisão de demonstrações contábeis

Material de Suporte

– Livro de Auditoria Contábil, Silvio Aparecido Crepaldi, 11 ed. São Paulo: Atlas, 2019

Conteúdo: Contabilidade Rural

Conteúdo abordado:

– Conceito de agricultura e análise de temas que abrangem a tutela da administração;

– Contabilidade Gerencial;

– Importância da Contabilidade Rural;

– Operacionalização contábil;

– Gastos pré-operacionais;

– Depreciação;

– Exaustão e amortização;

– Cálculo do custo de produção;

– Planejamento contábil;

– Contabilidade da pecuária e método de custo;

– Fluxo de caixa;

– Custeio baseado em atividades e apuração e tributação dos resultados.

Material de Suporte:

– Livro Contabilidade Rural: Uma abordagem decisorial – 9ª edição – Editora Atlas.

Público-alvo:

Dada a generalidade do programa apresentado, o curso aplica-se, indiferentemente, a gestores e profissionais de instituições públicas e empresas privadas com atuação em qualquer área da estrutura organizacional, havendo, no entanto, maior aplicabilidade àqueles que tenham sob sua responsabilidade a operação e controle de processos internos da organização.

Metodologia aplicada:

Após a confirmação do pagamento, o aluno terá um prazo de acesso ao curso por 90 dias, podendo neste tempo:

– Acessar as vídeo-aulas quantas vezes achar necessário;
– Efetuar o download do livro didático e materiais complementares;
– Tirar dúvidas;
– Emitir certificado.

Carga horária: 60 horas 

A carga horária total do curso é compreendida entre:

– Vídeo-aulas gravadas; (Aprox. 4 horas de vídeo gravado)
– Livro didático;
– Materiais complementares;
– Plantão tira dúvidas.

Acesso ao curso: Liberação via e-mail após a confirmação do pagamento; 

Certificado: O certificado de conclusão será emitido diretamente pelo aluno em formato PDF após obtenção de 75% de aproveitamento do curso mediante a realização de uma avaliação.

Palestrante:

Prof. Silvio Aparecido Crepaldi

Doutorando em Direito com especialidade em Ciências Jurídicas pela Universidade Autónoma de Lisboa – Portugal; mestre em Administração pela Universidade Federal de Lavras – UFLA; graduado em Direito pela Universidade Jose do Rosário Vellano (Unifenas – Alfenas-MG) e em Ciências Contábeis e Administração pela Faculdade de Administração e Ciências Contábeis de Varginha (Faceca – Varginha-MG).

Docente de cursos de graduação e de pós-graduação de diversas Universidades e Faculdades do Brasil; docente do DALMASS/GAP, do IPOG – Instituto de Pós-graduação e Graduação; da Cenofisco – Centro de Capacitação Profissional, do ESP – Instituto de Especialização do Amazonas, do ESB – Instituto de Ensino Superior Brasileiro, da Unilasalle – Faculdade La Salle – Lucas do Rio Verde-MT, da Super Treinamentos – Campo Grande MS; instrutor da Catho e-Learning, nos cursos de Auditoria Contábil e Contabilidade Financeira e Gerencial).

Avaliador de cursos de graduação de Administração, Ciências Contábeis e Direito, e Avaliador de instituições de ensino superior do Instituto Nacional de Estudos e Pesquisas Educacionais (INEP – MEC).

Atua como Perito do Juiz do Poder Judiciário do Estado de Minas Gerais e da Justiça Federal – Subseção Judiciária de Uberlândia-MG; e representante docente do Instituto Brasileiro de Planejamento Tributário; e parecerista ad hoc e avaliador da Revista CEJ, do Centro de Estudos Judiciários do Conselho da Justiça Federal; e parecerista e avaliador de artigos da Revista de Direito GV Law Review, parecerista do Guia do Estudante – Editora Abril, e membro do Conselho Editorial das revistas da FABES, da Revista Ciências Sociais em Perspectiva, da Revista Agronegócios Online; da Revista Direitos Humanos e Democracia do Programa de Pós-graduação Stricto Sensu – Mestrado em Direitos Humanos da UNIJUI, da Revista Rumos do UNICERP, da Revista Contabilidade Vista e Revista da FACE/UFMG, da Revista Amplitude da Faculdade Ajes – Juina-MT; e sócio-proprietário da Crepaldi Advogados Associados – Corporate and Tax Lawyers – Uberlândia-MG. É integrante do Banco de Palestrantes cadastrados do Conselho Federal de Contabilidade – CFC e, do Conselho Regional de Contabilidade do Piaui – CRC PI. É avaliador ad hoc de artigos para o Congresso Brasileiro de Contabilidade.

Autor da Editora Atlas de: Contabilidade Rural – uma abordagem decisorial; Curso Básico de Contabilidade; Curso Básico de Contabilidade de Custos; Contabilidade Gerencial – teoria e prática; Auditoria Contábil: teoria e prática.

Autor da Editora Saraiva de: Planejamento Tributário: teoria e prática, Orçamento Público: planejamento elaboração e controle, Contabilidade Fiscal e Tributária: teoria e prática e Auditoria Fiscal e Tributária; Manual de Perícia Contábil.

Autor da Editora Forense de: Direito Tributário e Direito Financeiro.

Autor da Editora Juruá de: Direito Empresarial.