Curso Auditoria Interna, Controle Interno e Gestão de Riscos

Fornecer aos participantes o conhecimento básico e bases técnicas e práticas fundamentais para que possam aplicar metodologias e princípios que regem a função e as atividades da Auditoria Interna como Instrumento de Avaliação e Controle de Riscos Organizacionais.

 

Carga-horária: 16 horas/aula

 

Programa

Módulo I – Auditoria Interna

1. Fundamentos de Auditoria Interna com foco em processo e risco.

• Origem e Evolução da Auditoria Interna
• Estrutura da Auditoria Interna
• Alinhamento das atividades ao planejamento estratégico das organizações
• Tipos de Auditoria
• IPPF-Estrutura e Normas Internacionais de Práticas Profissionais
• O Estatuto da Auditoria Interna
• O Mercado de Trabalho no Brasil

2. Auditando em um ambiente de Governança, Riscos e Controles Integrados

• Código de Ética e Conduta Operacional
• A importância da correta divulgação da estratégia da organização
• Relacionamento com Orgãos Reguladores e Comitês da Auditoria
• Trabalhos complementares entre auditorias interna e externa

3. Auditoria pós Sarbanes Oxley, melhores práticas de acordo com os requisitos da Lei SOX e princípios do COSO

• Mudança cultural e desafios da auditoria interna pós Lei SOX e aplicação da metodologia COSO para avaliação de controles e riscos
• O Comitê de Auditoria
• Fortalecimentro do ambiente de controles com a adoção de canais de denúncia

4. Avaliação Contínua de Riscos – Atividades aplicadas pelos auditores para avaliar riscos

• Conceito de Gestão de Riscos
• Tipos de Riscos
• Processo de análise geral de riscos
• Avaliação de riscos
• Papel da Auditoria Interna na Gestão de Riscos

5. Auditoria de Fraudes

• Evidenciação de Fraudes
• Investigação de Fraudes
• Tipos de Fraudes
• Ética e Prevenção de Fraudes
• Fraudes x Risco Operacional

6. Comunicações de Auditoria

• Tipos de Comunicações e sua Aplicação
• Requisitos e Atributos Gerais das Comunicações
• Relatório e Sumário Executivo

7. Planos de Ação e Acompanhamento

• Da Recomendação ao Plano de Ação
• Conflitos com os Gestores e Habilidades de Negociação
• Acompanhamento e Implementação

 

Módulo II – Controle Interno e seus Elementos

1. Novo Modelo no Enfoque do Controle Interno

• O que são
• Origem/Evolução
• Para que servem
• Objetivos de sua aplicação
• Lei Inerente (SOX)
• Aplicabilidade no Brasil
• Base para aplicação
• COSO
• Os 7 Elementos
• Objetivos dos controles
• Governança Corporativa
• Estrutura documentação regulatória

2. Conceitos de Controle Interno

• Conceito
• Componentes do controle interno
• Objetivo da avaliação do controle interno
• Destruidores de valor das empresas
• Visão de controles na gestão de riscos e valor aos acionistas
• Missão da área de controles internos

3. Metodologias de Identificação, Mapeamento e Aplicação dos Controles

• Fluxograma
• Questionário de avaliação do controle interno
• Documentação regulatória (políticas, normas, procedimentos e padrões)
• Racionalizando controles com uma visão orientada para riscos
• Como implementar controles para atingir objetivos corporativos
• Como justificar os custos de implementação de controles para a alta administração

4. CSA-Control Self Assesment (Auto Avaliação de Controle)

• Motivação para Implementação
• Diretrizes para Implementação
• Fatores Críticos de Sucesso
• Etapas de Implementação

5. Exercícios Práticos de Mapeamento de Controles, Identificação de Riscos e Aplicação de Controles Eficientes e Eficazes

• Aplicação
• Orientação
• Revisão
• Debates

 

Módulo III – Gestão de Riscos

1.  A importância da Gestão de Riscos nos Processos de Auditoria

2. Tipologia dos Riscos

• Riscos relacionados à estratégia
• Riscos financeiros
• Riscos relacionados à tecnologia da informação
• Riscos operacionais
• Riscos de conformidade
• Riscos relacionados ao meio ambiente

3. Classificação dos riscos

• Impacto alto, médio ou baixo;
• Probabilidade alta, media ou baixa.
• Estável (nada sendo mudado).
• Crescente (devido a fatos como aumento de atividade).
• Decrescente (por previsão de implantação de novo sistema).

4. Componentes da Gestão de Riscos

• Ambiente Interno
• Fixação de objetivos
• Identificação de eventos
• Avaliação de riscos
• Resposta a risco
• Atividades de Controle
• Informações e comunicações
• Monitoramento

5. O processo de Risk Assessment

• Introdução ao ERM- Enterprise Risk Management
• Parceria entre Auditores e Gestores
• Levantamento de riscos junto aos gestores
• Revisão dos riscos pela Auditoria

6. Prioridades de Auditoria de riscos

• Processos que sofreram significativas alterações
• Preocupações da alta administração
• Fatores conjunturais e de mercado

7. Fatores de limitação que podem afetar as prioridades

• Recursos Humanos
• Acesso a informações
• Custos de deslocamentos

8. Outros aspectos a considerar

• Processos de baixo risco
• Profundidade das análises
• Reavaliação dos riscos.

Palestrante

Prof. Ibraim Lisboa
Auditor interno há mais de 30 anos

Consultor do Portal de Auditoria, Administrador de Empresas, Auditor, Contabilista, Perito, Pós-Graduado em Direito Empresarial e em Administração e Finanças, Mestre em Marketing, Consultor em Gestão Empresarial com 30 anos de experiência em Auditoria, Perícias, Prevenção de Riscos Empresariais e Investigação de Fraudes Corporativas. Membro efetivo do Instituto dos Auditores Internos do Brasil – AUDIBRA. Ministra Cursos e Palestras nas áreas de Segurança Patrimonial e Corporativa, Auditoria, Redução de Riscos e Custos com Passivo Trabalhista, Desenvolvimento e Gestão de Atividades Terceirizadas, dentre outros. Pioneiro, no Brasil, com o treinamento “Prevenção de Fraudes Corporativas e Riscos Empresariais”. Forte atuação em Treinamentos Empresariais realizados em todo o Brasil. Autor dos livros eletrônicos (E-book’s) Manual de Auditoria Interna, Como Formar uma Equipe de Auditores Internos e Auditoria Interna Operacional, todas editadas pelo Portal de Auditoria – Curitiba/PR. (disponíveis nos sites www.portaldeauditoria.com.br e www.maph.com.br).

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Ingressos para o treinamento