E-book: Auditoria Gerencial

Descrição

SUMÁRIO

Auditoria Gerencial 

Conceito/Objetivos/Natureza da Auditoria Gerencial /Riscos da Auditoria

Tipos de evidências (provas)

Procedimentos de Auditoria

Tabela de evidências e procedimentos de Auditoria

Fraudes e Crises nas Empresas 

Espécies de fraudes mais freqüentes/Fraudes nas empresas/Principais vítimas de fraudes/Campos mais lesados para a prática de fraudes

Operações através das quais se consolidam as fraudes/Aparências mais comuns de pessoas fraudadoras

Práticas individuais que levam a suspeitar do fraudador/Fraudes contra o fisco estadual/Irregularidades com a Previdência Social

Sintomas das fraudes nas empresas/Técnicas mais usadas pelos fraudadores

Crises nas Empresas 

Crises de estrutura, de desempenho, econômica, financeira, administrativa de produção, de mercados, de recursos materiais de recursos humanos

Controles Internos 

Aspectos Gerais/Tipos de Controles Internos/Função dos Gerentes e Administradores

Fatores que contribuirão para o nível de Controles Interno na empresa

Organização da empresa quanto as funções/Normas para a  estrutura organizacional/Políticas/Procedimentos

Aspectos práticos dos controles internos

Controles Internos para evitar Fraudes, Erros e Ineficiências relacionados com os pagamentos da empresa  

Controles internos: requisição, ordem de compra, recepção, almoxarifado, contas a pagar, pagamentos, contabilidade e auditoria

Objetivos dos controles internos de pagamento

Procedimentos a serem observados quanto ao Controle Interno dos Pagamentos  nos diversos setores 

Estoque geral

Estoques/Inventários/Compras/Instruções para realização de inventário físico

Investimentos/Imobilizado/Diferido

Contas a pagar

Fornecedores/Outras contas a pagar

Patrimônio Líquido/Controles internos – pagamentos por caixa/Controles internos – pagamentos por banco

Controles Internos para Evitar Fraudes, Erros e Ineficiências relacionados com as receitas e Contas a Receber 

Controles: pedido, análise de crédito, faturamento, expedição, portaria, contas a receber, contabilidade, auditoria

Objetivos a serem alcançados com os controles internos relacionados com o recebimento

Procedimentos a serem observados quanto ao Controle Interno dos recebimentos nos diversos setores 

Vendas/Faturamento/Expedição/Contas a Receber/Outras Contas a Receber/Outros direitos e valores

Despesas de exercício seguinte/Recebimentos – caixa e bancos

Controles Internos de produção para evitar Fraudes, Erros e Ineficiências 

Controles internos de produção: programação de produção, ordem de produção, requisição de materiais, controle de perdas, estoque de produtos acabados, auditoria

Objetivos a serem alcançados com controles internos de produção

Procedimentos a serem observados quanto ao Controle Interno da produção e das despesas 

Custos

Compras/Recebimento de mercadorias/Sistemas de custo

Despesas:

Despesas de viagens/Despesas de marketing/Controle orçamentário

Outros Procedimentos de Controles Internos relacionados a: 

Contabilidade/Reconciliações bancárias/Segurança/Seguros/Serviços administrativos/Sistemas

Controles e Segurança da Informação 

Controles internos relacionados com a segurança de sistemas

Controles gerais – controles organizacionais

Controle de planejamento, desenvolvimento, utilização e manutenção de sistemas

Controles de padrões de documentação

Controles operacionais

Controles de Segurança física e de dados do Sistema de Informação 

Ameaças ao sistema de informação

Ameaças físicas/Tecnológicas/Vírus: de programa, de boot, de macro/Outras ameaças de vírus: worm, trap door, hoax, cavalo de tróia

Código Hostil: plug-ins, javascript, activex/Outras ameaças/Reduzindo os riscos de ameaças

Controle de autenticação e acesso ao Sistema 

Senha/PIN/Cookies/Smartcard/Criptografia/Autenticação Biométrica/Certificado Digital

Segurança da Informação 

Segurança da rede/Segurança da WEB/Segurança de E-mail/Pesquisa de segurança

Controles internos na área Tributária para evitar Ineficiências e pagamentos a maior ou a menor de Tributos 

DCTF/DIPJ/IRPJ e CSSL

Conciliação contábil e composição de saldo/Outros procedimentos

LALUR

Adições/Exclusões

RETENÇÃO DE TRIBUTOS

Pagamentos Pessoa Física/Pagamentos Pessoa Jurídica

IRRF/PIS, COFINS, CSLL/INSS/ISS

Controles Internos da área de Recursos Humanos 

Contratação De Funcionários

Controle das Horas Extras e Suas Implicações

Salário, Reajuste Salário E Aumento Salarial

Folha De Pagamento e Descontos

Inss, Fgts, Irrf, Férias, 13º Salário

Rescisões

Segurança e Medicina do Trabalho/PPP –  Laudos Técnicos Exigidos/Aposentadoria Especial

Modelos de Pontos para relatório de Auditoria Gerencial 

Disponibilidades (caixa, bancos e aplicações)/Contas a Receber/Adiantamentos e outros créditos

Estoques/Ativo Imobilizado/Contas a Pagar/Contas diversas não conciliadas/Outros controles internos relacionados aos pagamentos e recebimentos

Área de Recursos Humanos

Programa

• Objetivo do Curso
• A importância da Logística para o mercado e as empresas.
• A Importância da Auditoria em Logística para as empresas.
• Como são desenvolvidas as atividades referentes à logística interna na organização;
• Analisar as atividades da logística interna e operações da empresa;
• Investigar como ocorre o Planejamento das Necessidades de Materiais , bem como a programação das operações, estoques e suprimentos no setor produtivo;
• Elaborar um Programa de Auditoria para as diversas atividades da Logística. (CSA-Control Self Assessment)
• Levantar os procedimentos de recebimento, manuseio e recebimento de materiais adotados pela empresa.
• Avaliação dos tópicos para análise, dicas de aperfeiçoamento e vários Chek-lists como ferramenta prática para avaliação do processo logístico interno de uma empresa, que servirá como base para a estruturação de um programa de auto-avaliação (Control Self-Assessment) que vai identificar as oportunidades de melhoria na logística interna da empresa.
• Casos práticos (Check-list e testes de auditoria)
• Elaborar Relatório de Auditoria com os pontos identificados na realização dos trabalhos.

Professor

PROF. IBRAIM LISBOA   

Coordenador Pedagógico da Escola de Auditoria, Consultor do Portal de Auditoria, Administrador de Empresas, Auditor, Contabilista, Perito, Pós-Graduado em Direito Empresarial e em Administração e Finanças, Mestre em Marketing, Consultor em Gestão Empresarial com 30 anos de experiência em Auditoria, Perícias, Prevenção de Riscos Empresariais e Investigação de Fraudes Corporativas. Membro efetivo do Instituto dos Auditores Internos do Brasil – AUDIBRA.

Ministra Cursos e Palestras nas áreas de Segurança Patrimonial e Corporativa, Auditoria, Redução de Riscos e Custos com Passivo Trabalhista, Desenvolvimento e Gestão de Atividades Terceirizadas, dentre outros. Pioneiro, no Brasil, com o treinamento “Prevenção de Fraudes Corporativas e Riscos Empresariais”.

Veja um preview do material!

Preencha o cadastro e assista gratuitamente a primeira aula do curso sobre “Auditoria Interna Operacional em Logística Interna”.