Curso Controle Interno e Análise de Risco na Gestão de Processos

O Sistema Gerencial de Controles:

• Responsabilidade da Diretoria e dos Gestores;
• O Ambiente de Controles Internos na Organização;
• Como “incentivar” a prática de controles pelos gestores;
• Benefícios de um Sistema Gerencial de Controles.

PARTE I: CONTROLE INTERNO
Práticas de conformidade, controle interno, gestão de riscos e auditoria, destacadas na Lei 13303 de 30/06/2016 que se aplicam ás empresas Estatais.    

• Escola Americana de Auditoria;
• Definição de Controle Interno;
• Principais tipos de Controle Interno;
•  Controle Contábil, Controle Administrativo e Controle Estrutural.

PARTE II: CONTROLES INTERNOS (Metodologia C.O.S.O.):

• Como surgiu a Metodologia C.O.S.O.
• Objetivos do C.O.S.O.
• Visão do Processo Controle Interno (os cinco elementos) – COSO I;
• Ambiente de Controle;
• Avaliação e gerenciamento de Riscos;
• Atividades de Controle;
• Informação e comunicação; 
• Monitoramento.

Componentes da Avaliação dos Controles e Gerenciamento dos Riscos de acordo com a Metodologia C.O.S.O. – COSO II:

• Cenário interno;
• Fixação de objetivos;
• Identificação de impactos;
• Avaliação de risco;
• Planos de ação;
• Atividades de controle;
• Informação e Comunicação;
• Monitoramento.
• COSO 2013 – Fundamentos

PARTE III- CONTROLES INTERNOS (Comitê da Basileia):

• Objetivo inicial;
• Responsabilidade do Conselho de Administração e dos Gestores;
• Considerações sobre os Principais Riscos:
• de crédito;
• de país e transferência;
• de mercado;
• de liquidez;
• de operação;
• da taxa de juros;
• legais.     

Princípios de Controle Interno aplicáveis, segundo orientação do Comitê da Basileia:

• Nas atividades de Controle;  
• Na informação e comunicação;
• No monitoramento dos planos de ação.

Comparações entre a Escola Americana, a metodologia C.O.S.O. e Comitê da Basileia nas práticas de controle recomendadas:

• Relação Entre Processo, Risco e o Objetivo do Controle;
• Em Compras;
• No Contas a Pagar.

PARTE IV: ANÁLISE DE RISCO:

• Esquema da Análise de Risco;
• Princípios de avaliação de risco;
• Tipos de risco;
• Metodologia da Análise de Risco
• Matriz de risco (exemplo: Compras).

PARTE V: ANÁLISE DE PROCESSOS
Preliminares:

• Definição;
• Categorias de processos;
• Origem da análise de processos;
• Solução de tarefas x Solução de processos;
• Objetivos da Análise de Processos;
• Quando Precisamos Analisar Nossos Processos;
• Melhoria x Reengenharia de Processos;
• Questões Básicas de Análise de Processos.

Mudanças internas necessárias em uma organização voltada a processos:

• Na estrutura Organizacional;
• Nos métodos de trabalho;
• Nos princípios de Avaliação de Desempenho;
• Nos Métodos de Gerência.

Metodologia de Análise de Processos:

• As cinco etapas da metodologia “Rápida Reengenharia” 

PARTE VI: FRAUDES:

• A motivação do fraudador;
• A aposta do fraudador;
• Fases de uma fraude;
• Porque ocorrem fraudes;
• Sinais de alerta de uma fraude;
• Áreas preferidas pelo fraudador.

PARTE VII- FASES DE IMPLEMENTAÇÃO DO SISTEMA GERENCIAL DE CONTROLE PELOS GESTORES:
Estudo de caso (em grupos de trabalho).

RESULTADOS PARA OS PARTICIPANTES:

• Claro entendimento da importância dos Controles Internos e Análise de Risco na administração dos processos internos.
• Conhecimento do conceito de Controle Interno incluindo a Metodologia C.O.S.O. (Comitee of Sponsoring Organizations) e princípios do Comitê da Basiléia, destacando seus fundamentos e aplicação aos processos organizacionais.
• Conscientização quanto ao ganho de eficiência em suas atividades, com o conhecimento da Análise de Processos.
• Domínio de técnicas para analisar e melhorar os processos existentes e para implementar novos processos.

Os participantes receberão os E-Books: Manual de Auditoria Interna, Como Formar uma Equipe de Auditores Internos e Auditoria Interna Operacional, como material complementar de leitura, de autoria do Instrutor.