As organizações públicas e privadas têm como preocupação permanente o alcance de objetivos operacionais, mas nem sempre dão a necessária importância à gestão de seus processos e às práticas e princípios de Controle Interno e Análise de Risco, duas ferramentas de suporte à consecução de objetivos. Neste treinamento serão abordadas as práticas e princípios de Controle Interno da Escola Americana de Auditoria e também um resumo da metodologia do C.O.S.O. (I e II), além de proposições do Comitê da Basiléia. A par desses estudos, será apresentada uma metodologia de Análise de Processos e os princípios do Sistema Gerencial de Controles, informações necessárias para melhor gestão de processos.

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Carga-horária:

16 horas/aula.

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O Sistema Gerencial de Controles

• Responsabilidade da Diretoria e dos Gestores;
• O Ambiente de Controles Internos na Organização;
• Como “incentivar” a prática de controles pelos gestores;
• Benefícios de um Sistema Gerencial de Controles.

 

PARTE I: CONTROLE INTERNO
Práticas de conformidade, controle interno, gestão de riscos e auditoria, destacadas na Lei 13303 de 30/06/2016 que se aplicam ás empresas Estatais.    

• Escola Americana de Auditoria
• Definição de Controle Interno;
• Principais tipos de Controle Interno;
•  Controle Contábil, Controle Administrativo e Controle Estrutural.

PARTE II: CONTROLES INTERNOS (Metodologia C.O.S.O.)

• Como surgiu a Metodologia C.O.S.O.
• Objetivos do C.O.S.O.
• Visão do Processo Controle Interno (os cinco elementos) – COSO I
• Ambiente de Controle;
• Avaliação e gerenciamento de Riscos;
• Atividades de Controle;
• Informação e comunicação; 
• Monitoramento.

Componentes da Avaliação dos Controles e Gerenciamento dos Riscos de acordo com a Metodologia C.O.S.O. – COSO II

• Cenário interno;
• Fixação de objetivos;
• Identificação de impactos;
• Avaliação de risco;
• Planos de ação;
• Atividades de controle;
• Informação e Comunicação;
• Monitoramento.
• COSO 2013 – Fundamentos

 

PARTE III- CONTROLES INTERNOS (Comitê da Basiléia)

• Objetivo inicial
• Responsabilidade do Conselho de Administração e dos Gestores
• Considerações sobre os Principais Riscos:
• de crédito;
• de país e transferência;
• de mercado;
• de liquidez;
• de operação;
• da taxa de juros;
• legais.     

Princípios de Controle Interno aplicáveis, segundo orientação do Comitê da Basiléia

• Nas atividades de Controle;  
• Na informação e comunicação;
• No monitoramento dos planos de ação.

Comparações entre a Escola Americana, a metodologia C.O.S.O. e Comitê da Basiléia nas práticas de controle recomendadas

• Relação Entre Processo, Risco e o Objetivo do Controle;
• Em Compras;
• No Contas a Pagar.

 

PARTE IV: ANÁLISE DE RISCO

• Esquema da Análise de Risco;
• Princípios de avaliação de risco;
• Tipos de risco;
• Metodologia da Análise de Risco
• Matriz de risco (exemplo: Compras).

 

PARTE V: ANÁLISE DE PROCESSOS
Preliminares 

• Definição
  
• Categorias de processos
  
• Origem da análise de processos
  
• Solução de tarefas x Solução de processos
  
• Objetivos da Análise de Processos
  
• Quando Precisamos Analisar Nossos Processos
  
• Melhoria x Reengenharia de Processos
  
• Questões Básicas de Análise de Processos.

Mudanças internas necessárias em uma organização voltada a processos:

• Na estrutura Organizacional
  
• Nos métodos de trabalho
  
• Nos princípios de Avaliação de Desempenho
  
• Nos Métodos de Gerência.

Metodologia de Análise de Processos 

• As cinco etapas da metodologia “Rápida Reengenharia” 

 

PARTE VI: FRAUDES

• A motivação do fraudador;
• A aposta do fraudador;
• Fases de uma fraude;
• Porque ocorrem fraudes;
• Sinais de alerta de uma fraude;
• Áreas preferidas pelo fraudador.

PARTE VII- FASES DE IMPLEMENTAÇÃO DO SISTEMA GERENCIAL DE CONTROLE PELOS GESTORES
ESTUDO DE CASO (Em grupos de trabalho)

 

RESULTADOS PARA OS PARTICIPANTES:

• Claro entendimento da importância dos Controles Internos e Análise de Risco na administração dos processos internos.
• Conhecimento do conceito de Controle Interno incluindo a Metodologia C.O.S.O. (Comitee of Sponsoring Organizations) e princípios do Comitê da Basiléia, destacando seus fundamentos e aplicação aos processos organizacionais.
• Conscientização quanto ao ganho de eficiência em suas atividades, com o conhecimento da Análise de Processos.
• Domínio de técnicas para analisar e melhorar os processos existentes e para implementar novos processos.

Os participantes receberão os E-Books: Manual de Auditoria Interna, Como Formar uma Equipe de Auditores Internos e Auditoria Interna Operacional, como material complementar de leitura, de autoria do Instrutor.

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Palestrante:

Ibraim Lisboa
Auditor interno há mais de 30 anos

Consultor do Portal de Auditoria, Administrador de Empresas, Auditor, Contabilista, Perito, Pós-Graduado em Direito Empresarial e em Administração e Finanças, Mestre em Marketing, Consultor em Gestão Empresarial com 30 anos de experiência em Auditoria, Perícias, Prevenção de Riscos Empresariais e Investigação de Fraudes Corporativas. Membro efetivo do Instituto dos Auditores Internos do Brasil – AUDIBRA. Ministra Cursos e Palestras nas áreas de Segurança Patrimonial e Corporativa, Auditoria, Redução de Riscos e Custos com Passivo Trabalhista, Desenvolvimento e Gestão de Atividades Terceirizadas, dentre outros. Pioneiro, no Brasil, com o treinamento “Prevenção de Fraudes Corporativas e Riscos Empresariais”. Forte atuação em Treinamentos Empresariais realizados em todo o Brasil. Autor dos livros eletrônicos (E-book’s) Manual de Auditoria Interna, Como Formar uma Equipe de Auditores Internos e Auditoria Interna Operacional, todas editadas pelo Portal de Auditoria – Curitiba/PR. (disponíveis nos sites www.portaldeauditoria.com.br e www.maph.com.br).

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Inscrição:

O Portal de Auditoria reserva-se no direito de cancelar o treinamento de acordo com o número mínimo de participantes necessário, no prazo de até 07 dias úteis antes da data de realização do curso, sob aviso imediato aos já inscritos.

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