02 em 01: Novo Formação de Auditores Internos – Níveis I e II

O Sistema Gerencial de Controles

Responsabilidade da Diretoria e dos Gestores;
O Ambiente de Controles Internos na Organização;
Como “incentivar” a prática de controles pelos gestores;
Benefícios de um Sistema Gerencial de Controles.
PARTE I: CONTROLE INTERNO

Práticas de conformidade, controle interno, gestão de riscos e auditoria, destacadas na Lei 13303 de 30/06/2016 que se aplicam ás empresas Estatais.

Escola Americana de Auditoria
Definição de Controle Interno;
Principais tipos de Controle Interno;
Controle Contábil, Controle Administrativo e Controle Estrutural.
PARTE II: CONTROLES INTERNOS (Metodologia C.O.S.O.)

Como surgiu a Metodologia C.O.S.O.
Objetivos do C.O.S.O.
Visão do Processo Controle Interno (os cinco elementos) – COSO I
Ambiente de Controle;
Avaliação e gerenciamento de Riscos;
Atividades de Controle;
Informação e comunicação;
Monitoramento.
Componentes da Avaliação dos Controles e Gerenciamento dos Riscos de acordo com a Metodologia C.O.S.O. – COSO II

Cenário interno;
Fixação de objetivos;
Identificação de impactos;
Avaliação de risco;
Planos de ação;
Atividades de controle;
Informação e Comunicação;
Monitoramento.
COSO 2013 – Fundamentos
PARTE III- CONTROLES INTERNOS (Comitê da Basiléia)

Objetivo inicial
Responsabilidade do Conselho de Administração e dos Gestores
Considerações sobre os Principais Riscos:
de crédito;
de país e transferência;
de mercado;
de liquidez;
de operação;
da taxa de juros;
legais.
Princípios de Controle Interno aplicáveis, segundo orientação do Comitê da Basiléia

Nas atividades de Controle;
Na informação e comunicação;
No monitoramento dos planos de ação.
Comparações entre a Escola Americana, a metodologia C.O.S.O. e Comitê da Basiléia nas práticas de controle recomendadas

Relação Entre Processo, Risco e o Objetivo do Controle;
Em Compras;
No Contas a Pagar.
PARTE IV: ANÁLISE DE RISCO

Esquema da Análise de Risco;
Princípios de avaliação de risco;
Tipos de risco;
Metodologia da Análise de Risco
Matriz de risco (exemplo: Compras).
PARTE V: ANÁLISE DE PROCESSOS
Preliminares

Definição
Categorias de processos
Origem da análise de processos
Solução de tarefas x Solução de processos
Objetivos da Análise de Processos
Quando Precisamos Analisar Nossos Processos
Melhoria x Reengenharia de Processos
Questões Básicas de Análise de Processos.
Mudanças internas necessárias em uma organização voltada a processos:

Na estrutura Organizacional
Nos métodos de trabalho
Nos princípios de Avaliação de Desempenho
Nos Métodos de Gerência.
Metodologia de Análise de Processos

As cinco etapas da metodologia “Rápida Reengenharia”
PARTE VI: FRAUDES

A motivação do fraudador;
A aposta do fraudador;
Fases de uma fraude;
Porque ocorrem fraudes;
Sinais de alerta de uma fraude;
Áreas preferidas pelo fraudador.
PARTE VII- FASES DE IMPLEMENTAÇÃO DO SISTEMA GERENCIAL DE CONTROLE PELOS GESTORES

RESULTADOS PARA OS PARTICIPANTES:

Claro entendimento da importância dos Controles Internos e Análise de Risco na administração dos processos internos.
Conhecimento do conceito de Controle Interno incluindo a Metodologia C.O.S.O. (Comitee of Sponsoring Organizations) e princípios do Comitê da Basiléia, destacando seus fundamentos e aplicação aos processos organizacionais.
Conscientização quanto ao ganho de eficiência em suas atividades, com o conhecimento da Análise de Processos.
Domínio de técnicas para analisar e melhorar os processos existentes e para implementar novos processos.