Lucro Presumido e Regime de Caixa

Descrição

Programa:

1 – LEGISLAÇÃO
2 – ASPECTOS GERAIS LUCRO PRESUMIDO – REGIME DE CAIXA

• Definição de Receita Bruta – regime de caixa
• O recebimento da Receita
• Regime de Caixa – tributação por ocasião do recebimento
• Contabilização

3 – ASPECTOS GERAIS LUCRO PRESUMIDO

• Momento de opção pelo regime de tributação
• Apuração Trimestral
• Apuração pelo Regime de Competência ou Caixa (recebimento)
• Implicações na opção pelo Lucro Presumido – Regime de Caixa

4 – DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS
5 – DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS – REGIME CAIXA
6 – PERCENTUAIS SOBRE RECEITA

• Base de cálculo

7 – MAPA GERAL PERCENTUAIS
8 – PERCENTUAIS DIFERENCIADOS

• Construção Civil
• Outros serviços de engenharia
• Revenda veículos usados
• Revenda de imóveis
• Serviços médicos
• Atividade Gráfica
• Industrialização para terceiros
• Terraplanagem
• Guindastes, guinchos e assemelhados
• Agência de turismo
• Agência de publicidade
• Cessão de precatórios adquiridos de terceiros
• Receita Financeira – atividade imobiliária

9 – VALORES A SEREM EXCLUÍDOS DA RECEITA
10 – CÁLCULO PERCENTUAIS – IRPJ
11 – VALORES ACRESCIDOS À BASE DE CÁLCULO -100%
12 – VALORES NÃO ACRESCIDOS AO LUCRO PRESUMIDO

• Crédito Presumido IPI
• Crédito Presumido ICMS

13 – CÁLCULO PERCENTUAIS – IRPJ
14 – CÁLCULO IRPJ
15 – CONTRIBUIÇÃO SOCISAL SOBRE O LUCRO LÍQUIDO
16 – CÁLCULO PERCENTUAIS – CSLL
17 – ACRÉSCIMOS À CONTRIBUIÇÃO SOCIAL
18 – LUCRO PRESUMIDO E A CONTABILIDADE

• Livro caixa
• Contabilidade
• ECD – Escrituração Contábil Digital (Sped Contábil) – Não obrigatoriedade
• ECD – Escrituração Contábil Digital (Sped Contábil) – Obrigatoriedade

19 – DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS

• Distribuição Antecipada de Lucros

20 – O INSS E A DISTRIBUIÇÃO ANTECIPADA DE LUCRO

• Solução de Consulta

21 – AVALIAÇÃO A VALOR PRESENTE OU JUSTO

Professor:

PROF. PAULO H. TEIXEIRA

Contador, Auditor, Advogado Tributarista, Consultor de empresas de São Paulo, Paraná, Santa Catarina e Rio Grande do Sul. Coordenador Técnico dos sites Portal de Auditoria, Valor Jurídico, sócio administrador da Maph Auditoria Assessoria Empresarial e Clínica Tributária, Autor de vários Livros e Obras Eletrônicas, entre as principais: Créditos de Pis e Cofins, Contabilidade Tributária, Auditoria Tributária, Blindagem Fiscal e Contábil, Como Calcular o IRPJ – Lucro Real, Defesa do Contribuinte em Autuação Fiscal, Fechamento de Balanço com Economia de IRPJ e CSLL, IPI – Teoria e Prática.