02 em 01: Controle Interno e Análise de Risco na Gestão de Processos + Auditoria Interna Operacional

Descrição

ONLINE – CONTROLE INTERNO E ANÁLISE DE RISCO NA GESTÃO DE PROCESSOS:

Objetivos gerais:

As organizações públicas e privadas têm como preocupação permanente o alcance de objetivos operacionais, mas nem sempre dão a necessária importância à gestão de seus processos e às práticas e princípios de Controle Interno e Análise de Risco, duas ferramentas de suporte à consecução de objetivos. Neste treinamento serão abordadas as práticas e princípios de Controle Interno da Escola Americana de Auditoria e também um resumo da metodologia do C.O.S.O. (I e II), além de proposições do Comitê da Basiléia. A par desses estudos, será apresentada uma metodologia de Análise de Processos e os princípios do Sistema Gerencial de Controles, informações necessárias para melhor gestão de processos.

Público-alvo: 

Dada a generalidade do programa apresentado, o curso aplica-se, indiferentemente, a gestores e profissionais de instituições públicas e empresas privadas com atuação em qualquer área da estrutura organizacional, havendo, no entanto, maior aplicabilidade àqueles que tenham sob sua responsabilidade a operação e controle de processos internos da organização.

ONLINE – AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL:

Objetivos gerais:

O exercício da Auditoria Interna Operacional implica em mudança de atitude do auditor interno que a prática. Já não é mais a revisão e análise fria de números de alguns estados financeiros, nem avaliar o comportamento e desempenho da administração. A atitude, agora, é mais ampla e compreende um estudo profundo e da própria vida, sobrevivência e o desenvolvimento da entidade para qual presta seus serviços.

Cada um dos módulos foram pensados especificamente nas principais funções que o auditor interno desempenha na corporação, para que seja possível adquirir conhecimento, trocar experiências através dos chats, fórum e e-mails, com o professor e outros alunos.

Público-alvo: 

Executivos e profissionais das áreas: Auditoria Interna, Administrativa, Financeira, Contábil, Controladoria e, outros interessados em obter conhecimentos das atividades de Auditoria Interna para executar auditoria operacional em: Contas a Receber, Contas a Pagar, Estoques e Bens Patrimoniais, bem como Empresas em fase de implementação da área de Auditoria Interna.

Conteúdo abordado: Gestão de Processos

O Sistema Gerencial de Controles

• Responsabilidade da Diretoria e dos Gestores;
• O Ambiente de Controles Internos na Organização;
• Como “incentivar” a prática de controles pelos gestores;
• Benefícios de um Sistema Gerencial de Controles.

PARTE I: CONTROLE INTERNO

Práticas de conformidade, controle interno, gestão de riscos e auditoria, destacadas na Lei 13303 de 30/06/2016 que se aplicam ás empresas Estatais.    

• Escola Americana de Auditoria
• Definição de Controle Interno;
• Principais tipos de Controle Interno;
•  Controle Contábil, Controle Administrativo e Controle Estrutural.

PARTE II: CONTROLES INTERNOS (Metodologia C.O.S.O.)

• Como surgiu a Metodologia C.O.S.O.
• Objetivos do C.O.S.O.
• Visão do Processo Controle Interno (os cinco elementos) – COSO I
• Ambiente de Controle;
• Avaliação e gerenciamento de Riscos;
• Atividades de Controle;
• Informação e comunicação;
• Monitoramento.

Componentes da Avaliação dos Controles e Gerenciamento dos Riscos de acordo com a Metodologia C.O.S.O. – COSO II

• Cenário interno;
• Fixação de objetivos;
• Identificação de impactos;
• Avaliação de risco;
• Planos de ação;
• Atividades de controle;
• Informação e Comunicação;
• Monitoramento.
• COSO 2013 – Fundamentos

PARTE III- CONTROLES INTERNOS (Comitê da Basiléia)

• Objetivo inicial
• Responsabilidade do Conselho de Administração e dos Gestores
• Considerações sobre os Principais Riscos:
• de crédito;
• de país e transferência;
• de mercado;
• de liquidez;
• de operação;
• da taxa de juros;
• legais.

Princípios de Controle Interno aplicáveis, segundo orientação do Comitê da Basiléia

• Nas atividades de Controle;
• Na informação e comunicação;
• No monitoramento dos planos de ação.

Comparações entre a Escola Americana, a metodologia C.O.S.O. e Comitê da Basiléia nas práticas de controle recomendadas

• Relação Entre Processo, Risco e o Objetivo do Controle;
• Em Compras;
• No Contas a Pagar.

PARTE IV: ANÁLISE DE RISCO

• Esquema da Análise de Risco;
• Princípios de avaliação de risco;
• Tipos de risco;
• Metodologia da Análise de Risco
• Matriz de risco (exemplo: Compras).

PARTE V: ANÁLISE DE PROCESSOS
Preliminares 

• Definição
• Categorias de processos
• Origem da análise de processos
• Solução de tarefas x Solução de processos
• Objetivos da Análise de Processos
• Quando Precisamos Analisar Nossos Processos
• Melhoria x Reengenharia de Processos
• Questões Básicas de Análise de Processos.

Mudanças internas necessárias em uma organização voltada a processos:

• Na estrutura Organizacional
• Nos métodos de trabalho
• Nos princípios de Avaliação de Desempenho
• Nos Métodos de Gerência.

Metodologia de Análise de Processos 

• As cinco etapas da metodologia “Rápida Reengenharia”

PARTE VI: FRAUDES

• A motivação do fraudador;
• A aposta do fraudador;
• Fases de uma fraude;
• Porque ocorrem fraudes;
• Sinais de alerta de uma fraude;
• Áreas preferidas pelo fraudador.

PARTE VII- FASES DE IMPLEMENTAÇÃO DO SISTEMA GERENCIAL DE CONTROLE PELOS GESTORES

RESULTADOS PARA OS PARTICIPANTES:

• Claro entendimento da importância dos Controles Internos e Análise de Risco na administração dos processos internos.
• Conhecimento do conceito de Controle Interno incluindo a Metodologia C.O.S.O. (Comitee of Sponsoring Organizations) e princípios do Comitê da Basiléia, destacando seus fundamentos e aplicação aos processos organizacionais.
• Conscientização quanto ao ganho de eficiência em suas atividades, com o conhecimento da Análise de Processos.
• Domínio de técnicas para analisar e melhorar os processos existentes e para implementar novos processos.

Conteúdo abordado: Auditoria Operacional

AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL EM CONTAS A RECEBER:

• Considerações Iniciais
• Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos de Contas a Receber
• Pontos de Controle Interno
• Auditoria de Duplicatas a Receber
• Questionário de Controle Interno para Contas a Receber
• Questionário sobre Controle Interno de Vendas
• Programa de Auditoria para Contas a Receber
• Procedimentos de Auditoria
• Confirmação de Saldos ( Circularização )
• Exames Alternativos
• Exame das Confirmações Recebidas
• Exame da Realização das Contas a Receber
• Exame da Provisão para Devedores Duvidosos
• Riscos Operacionais ( Inadimplência, Fraudes e Desvios em recebíveis )
• Auditoria em Outras Contas a Receber: Adiantamentos Diversos ( Fornecedores, Funcionários, Clientes e Empresas Coligadas ).

AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL EM CONTAS A PAGAR:

• Considerações Iniciais
• Planejamento da Auditoria
• Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos em Contas a Pagar
• Pontos de Controle Interno
• Auditoria em Contas a Pagar
• Questionário de Controle Interno para Contas a Pagar
• Questionário sobre Controle Interno de Compras
• Programa de Auditoria para Contas a Pagar
• Procedimentos de Auditoria
• Confirmação de Saldos ( Circularização )
• Exames Alternativos
• Exame das Confirmações Recebidas
• Exame de Contingências e Provisões Diversas
• Riscos Operacionais ( Fraudes e Desvios em pagamentos )
• Auditoria em Outras Contas a Pagar

AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL EM BENS PATRIMONIAIS:

• Considerações Iniciais
• Planejamento da Auditoria
• Revisão e Avaliação de Processos e Controles Internos sobre Bens Patrimoniais
• Pontos de Controle Interno
• Auditoria em Bens Patrimoniais
• Questionário de Controle Interno para Bens Patrimoniais
• Questionário sobre Controle Interno para Aquisições de Bens Patrimoniais
• Programa de Auditoria para Bens Patrimoniais
• Procedimentos de Auditoria
• Inventário Físico e Periódico dos Bens Patrimoniais
• Exames das Adições, Baixas e Transferências de Bens.
• Exame dos Controles de Custos e Depreciações
• Exame de Contingências e Provisões Diversas
• Riscos Operacionais( Fraudes e Desvios em processos que envolvem Bens Patrimoniais)
• Auditoria em Aspectos Tributários relacionados aos Bens Patrimoniais
• Discussões de Casos Práticos

AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL EM ESTOQUES:

Público-alvo

ONLINE – CONTROLE INTERNO E ANÁLISE DE RISCO NA GESTÃO DE PROCESSOS:

Objetivos gerais:

As organizações públicas e privadas têm como preocupação permanente o alcance de objetivos operacionais, mas nem sempre dão a necessária importância à gestão de seus processos e às práticas e princípios de Controle Interno e Análise de Risco, duas ferramentas de suporte à consecução de objetivos. Neste treinamento serão abordadas as práticas e princípios de Controle Interno da Escola Americana de Auditoria e também um resumo da metodologia do C.O.S.O. (I e II), além de proposições do Comitê da Basiléia. A par desses estudos, será apresentada uma metodologia de Análise de Processos e os princípios do Sistema Gerencial de Controles, informações necessárias para melhor gestão de processos.

Público-alvo: 

Dada a generalidade do programa apresentado, o curso aplica-se, indiferentemente, a gestores e profissionais de instituições públicas e empresas privadas com atuação em qualquer área da estrutura organizacional, havendo, no entanto, maior aplicabilidade àqueles que tenham sob sua responsabilidade a operação e controle de processos internos da organização.

ONLINE – AUDITORIA INTERNA OPERACIONAL:

Objetivos gerais:

O exercício da Auditoria Interna Operacional implica em mudança de atitude do auditor interno que a prática. Já não é mais a revisão e análise fria de números de alguns estados financeiros, nem avaliar o comportamento e desempenho da administração. A atitude, agora, é mais ampla e compreende um estudo profundo e da própria vida, sobrevivência e o desenvolvimento da entidade para qual presta seus serviços.

Cada um dos módulos foram pensados especificamente nas principais funções que o auditor interno desempenha na corporação, para que seja possível adquirir conhecimento, trocar experiências através dos chats, fórum e e-mails, com o professor e outros alunos.

Público-alvo: 

Executivos e profissionais das áreas: Auditoria Interna, Administrativa, Financeira, Contábil, Controladoria e, outros interessados em obter conhecimentos das atividades de Auditoria Interna para executar auditoria operacional em: Contas a Receber, Contas a Pagar, Estoques e Bens Patrimoniais, bem como Empresas em fase de implementação da área de Auditoria Interna.

Como funciona?

– Metodologia:

Gravado em estúdio, o Curso Online conta com prazos de acesso e tira dúvidas por 60 dias, e conta com vídeo aulas, apostilas, materiais complementares para download e certificado.

Dentro do prazo especificado, poderá assistir quantas vezes achar necessário as vídeo aulas, bem como tirar suas dúvidas via e-mail diretamente com os palestrantes.

O acesso é enviado via e-mail logo após a confirmação do pagamento.

– Como faço para adquirir o curso?

Parcelamento em até 6x sem juros nos cartões de crédito via PagSeguro (aceita as principais bandeiras);

Boleto à vista sem desconto, com vencimento de três dias após a data de emissão.

– Quando posso iniciar meu curso?

Após a confirmação de pagamento os dados de acesso a plataforma EAD são encaminhados diretamente ao aluno no e-mail fornecido.

– Não localizo os dados de acesso. Como faço?

Acesse a Área do Aluno em https://portaldeauditoria.com.br/area-do-aluno-ead/ e siga o passo a passo informado.

 – Gostaria de um certificado físico, é possível?

Sim. Fornecemos certificados físicos entregues no endereço disponibilizado após a conclusão do curso e solicitação ao suporte.

A taxa de emissão e postagem é de R$49,50 e pode ser paga juntamente com o valor do curso ou posteriormente via boleto bancário à vista.

Informações gerais

– Metodologia:

Gravado em estúdio, o Curso Online conta com prazos de acesso e tira dúvidas por 60 dias, e conta com vídeo aulas, apostilas, materiais complementares para download e certificado.

Dentro do prazo especificado, poderá assistir quantas vezes achar necessário as vídeo aulas, bem como tirar suas dúvidas via e-mail diretamente com os palestrantes.

O acesso é enviado via e-mail logo após a confirmação do pagamento.

* Carga horária: 40 horas/aula

A carga horária total do curso é compreendida entre:

– Vídeo aulas gravadas;
– Apostilas;
– Materiais complementares;
– Plantão tira dúvidas;

* Certificado: O certificado de conclusão será emitido diretamente pelo aluno em formato PDF após obtenção de 75% de aproveitamento do curso mediante a realização de uma avaliação.

Palestrante

Prof. Sérgio Roberto Maciel

Graduado em Economia – Universidade Federal Paraná, Pós Graduado em Auditoria Interna e Controladoria  – ISPG/SPEI. Certificador e Avaliador credenciado pelo IIA Brasil – The Institute of Internal Auditors  para Certificação dos Departamentos e Áreas de Auditorias de empresas, órgãos de governo e autarquias. Profissional com 25 anos de experiência, habilidades e conhecimentos nas áreas de Auditoria Interna, Externa, Controladoria, Gestão de Planejamento Estratégico, Financeira,  Coordenação de Projetos, Relacionamento com Clientes, Alta Administração e Stakeholders. Sólida experiência em Gestão de Riscos, Controles Internos, Compliance,  Auditoria Interna,  Sarbanes Oxley, Gestão e coordenação de Projetos, Mapeamento, Desenho de Processos e Compliance. Atuação como Auditor, Consultor e Executivo em grandes empresas nacionais, multinacionais e Orgãos internacionais, tais como Vivo S/A , KPMG, Pirelli, Citibank, Brasil Telecom, TCO Celular e ONU – Organização das Nações Unidas. Professor da UNIB – Universidade Ibirapuera dos cursos de Graduação e Pós Graduação nas disciplinas de Auditoria Interna e Externa, Gestão de Recursos Humanos, Logística, Gestão da Qualidade e Coaching para gestores e líderes.