PLANO E PREPARAÇÃO DA AUDITORIA INTERNA

Plano de Auditoria:  Estudo prévio contendo detalhes do processo de auditoria, tais como:

?  Objetivo e abrangência do programa;

?  Cronograma contendo tempo previsto e duração dos trabalhos;

?  Definição de papéis e atribuições do Auditor Líder e demais Auditores;

?  Identificação das áreas/setores a serem auditados;

?  Padrões e/ou requisitos de confidencialidade do trabalho;

?  Programação das reuniões diárias;

?  Métodos de trabalho de análise, observação e avaliação;

?  Pessoas de contato no órgão auditado;

?  Necessidades de apoio (sala, telefone, computador, equipamento para reprodução de documentos, transporte, hospedagem, etc.);

?  Notificação do órgão a ser auditado

Preparação da Auditoria: Contato prévio com a equipe de auditoria, com o objetivo de:

?  Elaborar e entender o “check-list”;

?  Familiarizar-se com o órgão a ser auditado;

?  Estudar e analisar o material/documentação a ser utilizada;

?  Estudo prévio dos processos e fluxos de trabalho;

?  Conhecer possíveis auditorias anteriores;

?  Definir missão e responsabilidades de cada Auditor;

?  Definir as reuniões diárias de auditoria;

?  Analisar possíveis interfaces organizacionais/administrativas;

?  Elaborar formulário para documentar não-conformidades

?  Definir critérios e abordagens das entrevistas;

?  Planejamento da reunião de abertura;

?  Reunião preliminar com o auditado para apresentação da metodologia de trabalho e o plano de auditoria